+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Командировочные расходы на какой счет относить

Командировочные расходы на какой счет относить

Командировка — это рабочая поездка сотрудника по распоряжению руководства. Все расходы на проезд, проживание и питание работника организация должна взять на себя. В этой статье мы рассмотрим проводки по командировочным и суточным расходам. Для покрытия всех расходов в командировке сотруднику выдаются деньги под отчет :.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Порядок учета командировочных расходов в 2019 - 2020 годах

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет командировочных расходов: проводки, порядок оформления, расчет суточных, надбавки

По дебету счета отражаются выданные работнику суммы, по кредиту — все расходы, понесенные им в командировке. При направлении в командировку сотруднику под отчет выдается определенную сумма денежных средств, при возвращении сотрудник обязан в течении трех дней сдать оформленный авансовый отчет форма АО-1 и командировочное удостоверение форма Т , к этим документам должны прилагаться все документы, подтверждающие произведенные расходы проездные, билеты, чеки, договор аренды транспорта, договор найма жилья и прочее.

Изменения г. Подробности в этой статье. Если при возвращении у сотрудника остается часть выданного аванса, то он возвращает оставшиеся денежные средства предприятию в кассу с оформлением приходного кассового ордера. Если выданного аванса сотруднику не хватило и были потрачены его собственные денежные средства, то организация возмещает понесенные расходы свыше выданного аванса, при этом оформляется расходный кассовый ордер.

Проводки по расходам свыше выданного аванса. Название операции. Возвращены не истраченные денежные средства предприятию в кассу. Командировочные расходы в зависимости от цели командировки относятся на соответствующие счета бухгалтерского учета. Затраты, связанные с культурными и развлекательными мероприятиями, учитываются в качестве внереализационных расходов. Если по произведенным расходам выделяется НДС и есть подтверждающие документы с выделенным в отдельной строке НДС счет-фактуры, бланки строгой отчетности , то этот НДС можно отнести на счет 19 и затем направить его к вычету при условии, что эти расходы относятся к расходам, уменьшающим налоговую базу при расчете налога на прибыль.

Списаны командировочные расходы, связанные с основным видом деятельности производственного предприятия. Списаны командировочные расходы, связанные с основным видом деятельности торгового предприятия.

Командировочные расходы, связанные с отдыхом и культурно-развлекательными мероприятиями. Удержаны командировочные затраты, не признанные работодателем, из заработной платы работника. Возмещении работником затрат, не признанных работодателем, в кассу или на расчетный счет. Если какие-то затраты оплачивает сам работодатель с расчетного счета например, оплата билетов или проживания в гостинице , то выполняется проводки:. Списаны командировочные расходы после сдачи работником авансового отчета и утверждения его руководителем.

При этом выполняются следующие проводки: нажмите для раскрытия Дебет. Проводки бухучета командировочных расходов:. Подскажите, пожалуйста, почему составляется проводка дк71, если эти счета не корреспондируют в плане счетов?

Сотрудники по делам фирмы едут в КНР. Оформили визу. Добрый день, спасибо за сайт, очень доступно и понятно. Есть вопрос по начислению зарплаты. Сотрудник в апреле с Как начислять зарплату в таких случаях? Прибытие и выход работника на службу в обязательном порядке должны быть зафиксированы приказом.

Это, конечно же, образует правовые последствия — работнику невозможно оплатить среднюю зарплату за этот день и, одновременно,суточные за командировку. Кроме того, тем же актом наступают и иные правовые последствия, как-то: время на отдых,после нахождения в пути, которое так же признается выполнением работником договорных обязанностей, и т. Кроме того, серьезный бухгалтер это знает и возвратит таковой приказ руководителю, так как невозможно будет провести расчет оплаты труда — табель учета раб.

А если попадется несерьезный бухгалтер, то финансовая проверка выявит и это не преминут записать в акт и попытаться удержать с работника. Особено это касается случаев прибывания из загранкомандировок, где суточные начинаются с руб в день, а возмещение расходом по найму жилья в среднем от долларов в сутки. Радостного мало. Огромное спасибо за информацию по командировкам. Прокомментируйте, пожалуйста, следующую ситуацию: сотрудник направляется в командировку , при этом отъезд состоится в Как посчитать дни командировки и суточные за день отъезда и приезда, как один день или, как два?

Должен ли в этом случае сотрудник в день отъезда выйти на работу? Заранее благодарна. День отъезда и день прибытия — это два разных дня, даже если работник уехал поздно вечером и вернулся рано утром, суточные нужно считать за два дня.

Выходить на работу работник не обязан, ведь, несмотря на то, что он вернулся ночью, этот день у него считается последним днем командировки, за который ему нужно оплатить его средний заработок. То есть, если работник в последний день командировки не выйдет на работу даже если приедет в Возможно ситуация, когда между работником и работодателем есть какая-то особая договоренность по этому поводу, в этом случае работник может и выйти.

Основные понятия бухучета. Новости бухгалтерии. Налоговый учет. Проводки по учету командировочных расходов: пример расчета. При этом выполняются следующие проводки: нажмите для раскрытия. Дебет Кредит Название операции Нравится статья 22 Поделитесь статьей.

Екатерина Ответить. Марина Ответить. Юлия Ответить. Нельсон Ответить. Татьяна Ответить. Небольшое уточнение: в данном случае имеется ввиду прибытие из командировки. OlgaLa Ответить. Добавить комментарий. Учет доходных вложений в материальные ценности Основные понятия бухучета. Основные правила разрешения налоговых споров Новости бухгалтерии. Учет расчетов по налогам и сборам счет Проводки Основные понятия бухучета. Страховая премия в бухгалтерском учете проводки Налоговый учет.

Классификация хозяйственных средств на предприятии Основные понятия бухучета. Списаны расходы по командировке, связанные с приобретением основного средства. Списаны расходы, связанные с приобретением материально-производственных запасов. Списаны затраты по командировке, связанной с транспортировкой бракованной продукции. Оплачены затраты на командировку с расчетного счета работодателя. Сотрудник Иванов направляется в командировку на 5 дней, ему выдана под отчет сумма руб.

Суточные у Иванова составляют руб. При возвращении он предоставляет авансовый отчет с приложенным документами: билеты на поезд туда и обратно на общую сумму руб.

НДС также выделен отдельной строкой. Работником возвращены оставшиеся денежные средства в кассу предприятия.

Учет командировочных расходов: расчет и оформление. Отражение командировочных расходов в бухгалтерском учете.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:.

Командировочные расходы сотрудника в бухгалтерских проводках

Командировка — это выезд работника в другой населенный пункт для выполнения определенного служебного задания по поручению руководства. Как правильно оформить командировку? Разберем последовательно этапы оформления командировки: документы, которые нужно заполнить, отражение необходимых бухгалтерских проводок, правильный учет командировочных расходов. Одним из важных моментов правильного оформления командировки — это заполнение необходимых командировочных документов.

Новшества в учете командировочных расходов

По дебету счета отражаются выданные работнику суммы, по кредиту — все расходы, понесенные им в командировке. При направлении в командировку сотруднику под отчет выдается определенную сумма денежных средств, при возвращении сотрудник обязан в течении трех дней сдать оформленный авансовый отчет форма АО-1 и командировочное удостоверение форма Т , к этим документам должны прилагаться все документы, подтверждающие произведенные расходы проездные, билеты, чеки, договор аренды транспорта, договор найма жилья и прочее. Изменения г. Подробности в этой статье. Если при возвращении у сотрудника остается часть выданного аванса, то он возвращает оставшиеся денежные средства предприятию в кассу с оформлением приходного кассового ордера. Если выданного аванса сотруднику не хватило и были потрачены его собственные денежные средства, то организация возмещает понесенные расходы свыше выданного аванса, при этом оформляется расходный кассовый ордер. Проводки по расходам свыше выданного аванса.

Унифицированная форма Т командировочное удостоверение. Унифицированная форма Т 9.

Каждая компания вынуждена производить в процессе своего функционирования те или иные расходы. Существует множество их разновидностей. В настоящей статье представлена информация, раскрывающая сущность такой разновидности затрат, как командировочные расходы. Ознакомившись со статьей, Вы будете в курсе особенностей учета командировочных расходов: узнаете, как, и на каком счете, они учитываются, из чего состоят. Иногда возникают ситуации, при которых компании требуется направить в служебную командировку сотрудника. Служебная командировка — это отъезд сотрудника из места работы в какое-либо другое место, предназначенное для выполнения сотрудником служебного задания, на конкретный период времени. Период командировки не должен превышать сорока календарных дней из расчета исключаются дни пребывания в пути. Сотруднику, направляемому в командировку, его непосредственный руководитель должен предоставить служебное задание. При этом руководитель должен издать распорядительный акт о направлении в командировку, с указанием определенных сведений:.

На каком счете учитываются командировочные расходы?

Авансовый отчет командированного сотрудника принят, компенсация выплачена, приказы написаны. Казалось бы, порядок в документах. Но не совсем, ведь все эти операции с командировочными расходами обязательно должны быть отображены в бухгалтерских и налоговых учетных документах. То есть бухгалтер должен сделать все необходимые проводки по счетам и отнести каждую сумму на ее законное место.

Отражение командировочных расходов в учете организации производится на основании авансового отчета. Обязательным условием направления в командировку является письменное распоряжение работодателя ст.

.

О том, как правильно учет командировочных суммы в новом году, расскажем в статье. следует относить на подстатью «Прочие несоциальные Для оплаты командировочных расходов за счет средств.

Проводки по учету командировочных расходов: пример расчета

.

Бухгалтерские проводки командировочных расходов

.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Берта

    Я уверен, что чек от покупки этого торта никто в глаза не видел. Если подсчиать сколько сдали родителей детей, то можно было бы купить не 1 торт. Я считаю, что учительница просто не заработала достаточно на торте, поэтому и сгоняет свою злость на ребенке.

  2. obflexeth

    Пройти обучение . где такое написано?

  3. Лада

    Какой бред. Любая 12-15 летняя русская баба может родить и многие рожают, как мать шурыгиной, вырастить тоже можно, все равно никто не ждёт что вырастит человек. В то время как мужики работают в тяжелых условиях и гораздо большее время.

© 2018-2020 leonfrazerblog.com